İçerik

• adımlar
• Yöntem 1/3: Borç Hizmeti Ödemelerinin Hesaplanması
• Yöntem 2/3: Borç Servisi Maliyetini Hesaplamak için Bilgi Toplama
• Yöntem 3/3: Borç Servis Oranının Hesaplanması

Borç servisi, borcun anapara tutarının bir kısmı ve dönem için tahakkuk eden faizin periyodik (genellikle yıllık) ödemesidir. Şirketler, kredi başvurusunda bulunurken borç servisi verilerini ifşa etmek zorundadır. Borç servisi ödemelerinin miktarına ve net gelirin miktarına bağlı olarak, yatırımcılar krediyi geri ödeyecek net gelirin yüzdesi olan borç servisi oranını hesaplar.

adımlar

Yöntem 1/3: Borç Hizmeti Ödemelerinin Hesaplanması

1. 1 Borç servisinin maliyetinin ne olduğunu öğrenin. Borç hizmet maliyeti, belirli bir süre boyunca tahakkuk eden faizin ödenmesi için gereken belirli bir miktar ve borcun anapara tutarının bir kısmıdır. Tipik olarak, borç servisi ödemeleri yılda bir kez ödenir. Bir kredi başvurusunda bulunurken, tüzel kişilere ve bireylere, borçları karşılamak için toplam harcama hakkında veri hazırlamaları tavsiye edilir.
   • Bir kişi ipotek veya öğrenci kredisi ödemeleri yapabilir.
   • Şirketler (tüzel kişiler) kredinin anaparasını ve faizini öder.
   • Borç servisi ödemelerini yapamayan bir gerçek veya tüzel kişi iflas eder (yani borcu ödeyemez).
2. 2 Aylık borç ödemelerinizi hesaplayın. Kural olarak, borç veren (krediyi veren kişi veya kuruluş) krediyi ödemek için aylık ödeme tutarını hesaplamaktan sorumludur, ancak bunu kendiniz yapabilirsiniz. Öncelikle aylık faiz oranınızı hesaplayın; Bunu yapmak için yıllık faiz oranını 12'ye bölün.Ardından, aşağıdaki formülü kullanarak aylık ödeme tutarını hesaplayın:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Yukarıdaki formülde A aylık ödemelerin tutarı, P kredinin anapara tutarı, r belirli bir dönem için faiz oranı, n toplam ödeme sayısıdır.
   • Bir örneğe bakalım. 100.000 ruble ilk ödeme ile 2.100.000 ruble için bir araba satın aldınız. Bu nedenle, 2.000.000 ruble kredi almanız gerekiyor. 60 ay boyunca yıllık %7,5 oranında kredi kullanıyorsunuz.
   • Aylık faiz oranını hesaplıyoruz: 7.5 / 12 = %0.625 (aylık).
   • Bu değerleri yukarıdaki formülde değiştirin: ${ displaystyle A = 2.000.000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Örneğimizde aylık kredi ödemeleri 40.076 ruble olacaktır.
3. 3 Toplam aylık borç ödemelerinizi hesaplayın. Bu durumda, kredilerinizin her biri için aylık ödemeleri hesaplayarak başlayın. Ardından, toplam aylık ödemelerinizi hesaplamak için sayıları bir araya getirin. Toplam borç servisi ödemelerini belirledikten sonra borç servisi oranını hesaplayabilirsiniz.
   • Bir araba kredisine ek olarak, aylık ödemeleri sırasıyla 82.345 ve 14.789 ruble olan ipotek ve eğitim kredileriniz olduğunu varsayalım.
   • Örneğimizde, tüm krediler için toplam aylık ödemeler: 40076 + 82345 + 14789 = 137.210 ruble olacaktır.

Yöntem 2/3: Borç Servisi Maliyetini Hesaplamak için Bilgi Toplama

1. 1 Borç servisinin maliyetini belirleyin. Borç hizmet maliyeti, yıl boyunca faiz ödemelerine harcanan toplam tutar ve borcun anapara tutarının bir parçasıdır. Şirketler (tüzel kişiler) söz konusu olduğunda, borç servisinin maliyeti faizi, yıl içinde ödenmesi gereken borçları ve uzun vadeli borçların anapara tutarlarının geri ödenmesi için yapılan ödemeleri içerir.
   • Kısa vadeli borç, bir yıl içinde ödenmesi gereken herhangi bir borçtur.
   • Uzun vadeli borcun cari kısmı, cari yılda ödenmesi gereken uzun vadeli borcun kısmıdır.
   • Şirketlerin finansal tablolarında, borç hizmetinin maliyetine ilişkin veriler sağlanmaz - finansal tablonun bir notunda belirtilirler.
2. 2 Bu yıl ödenecek herhangi bir borcu düşünün. Buna yıl içinde ödenmesi gereken faiz ve anapara da dahildir. Şirketler (tüzel kişiler), bonolu kredinin geri ödenmesi için bir garanti olarak oluşturulan satın alma fonuna yapılan ödemeleri hesaba katmalıdır. Ayrıca cari yılda ödenmesi gereken kira ödemeleri de dikkate alınır.
3. 3 Borç servisinin maliyetini belirlerken, uzun vadeli borcun vadesi dolacak kısmını göz önünde bulundurun. Uzun vadeli borcun vadesi dolan kısmı, uzun vadeli borcun önümüzdeki 12 ay içinde ödenecek kısmıdır. Cari yıl için borcu ödeme yeteneğinizi belirlemek için uzun vadeli borcun önceki 12 ayda vadesi gelen kısmında yaptığınız ödemeleri kullanın. Yeni borçları ödeme kabiliyetini belirlemek için, vadesi dolacak uzun vadeli borcun kısmı için önümüzdeki 12 ay boyunca yaptığınız ödemeleri kullanın.
4. 4 Borç servisinin maliyetini hesaplarken, kredi limitleri ve dönen borçlarla uğraşmayı düşünün. Şirket (tüzel kişilik), kredi limitini bir yıl içinde geri ödemeyi veya başka bir krediye dönüştürmeyi planlayabilir.
   • Bir kredi limiti, bir amortisman kredisine dönüştürülebilir.
   • Amortisman kredisi, yinelenen ödemeleri hem tahakkuk eden faizi hem de borcun anapara tutarının bir kısmını içeren bir kredidir.
5. 5 Tahakkuk eden faizin ödemelerini ve anaparanın bir kısmını gelir vergisini içerecek şekilde ayarlayın. Tahakkuk eden faiz ödemeleri, anapara borcunu ödemek için yapılan ödemeler hakkında söylenemeyen yaklaşım vergisine tabi değildir (bu beyanın doğruluğunu doğrulamak için ülkenizin mevzuatını kontrol edin). Anaparanın gelir vergisine tabi olan kısmını ayarlayın. Bunu yapmazsanız, borç servisinin maliyetini hafife alacak ve borç servisi yeteneklerinizi abartmış olacaksınız.
   • Aşağıdaki formülü kullanarak ayarlayın: tahakkuk eden faiz + (anaparanın bir kısmı / [1 - vergi oranı]).
   • Örneğin, kurumlar vergisi oranı %34'tür. Şirket, yılda% 6 oranında 5.000.000 ruble tutarında beş yıllık bir kredi alıyor. Bu yıl şirket borcun anapara tutarının 884.000 ruble tutarında bir kısmını ödeyecek ve tahakkuk eden faiz tutarı 276.000 olacak.
   • Yukarıdaki formülü kullanarak borç servisi maliyetini hesaplayın: 276.000 + (884.000 / [1 - 0.34]) = 276.000 + 1.339.400 = 1.615.400 ruble.
6. 6 Alt çizginizi belirleyin. Net işletme geliri, kardan işletme giderlerinin düşülmesiyle bulunur, ancak vergiler ve tahakkuk eden faizler öncesidir. Net faaliyet geliri, faiz ve vergi öncesi kârın (FVÖK) eşdeğeridir. Net faaliyet geliri, gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
   • İşletme giderleri, maaşlar ve araştırma ve geliştirme maliyetleri gibi bir şirketin ana faaliyetiyle ilgili giderlerdir.

Yöntem 3/3: Borç Servis Oranının Hesaplanması

1. 1 Borç servis oranının ne olduğunu öğrenin. Toplam aylık borç servisi ödemelerini bilmek önemlidir, ancak kredi itibarınızı değerlendirmek için net gelirin borç servisi maliyetine oranını belirlemeniz önerilir. Bu orana borç servis oranı denir. Borç servis oranı, borç yükümlülüklerini ödemek için kullanılan net karın belirli bir yüzdesine eşittir. Borç servis oranı, aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanır: borç servisi oranı = net gelir / borç servisi maliyeti. Borç verenler, borçlunun mevcut ve gelecekteki borç yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini belirlemek için bu oranı kullanır. Borç verenler, borçlunun faaliyet gelirinin sadece mevcut değil, aynı zamanda gelecekteki borçları da karşılamaya yeterli olduğundan emin olmak isterler. Oranın değeri ne kadar yüksek olursa, şirket kredilerini geri ödeme konusunda o kadar emin olur.
2. 2 Borç Servis Oranını (DSCR) hesaplayın. Bunu yapmak için aşağıdaki formülü kullanın: Borç Servis Oranı = Net Gelir / Borç Servis Maliyeti. Örneğin, belirli bir şirketin net karı 50.000.000 ruble ve bu şirket için borç servisinin maliyeti 44.000.000'dir.Bu durumda, borcun ödenmesinin maliyeti, şirketin sahip olduğu gayrimenkul üzerindeki ipotek ödemeleridir.
   • Örneğimizde, borç servis oranı 50.000.000 / 44.000.000 = 1.14'tür.
   • Yani şirketin karı, şirketin borç yükümlülüklerini karşılamak için gereken miktardan %14 daha fazladır.
3. 3 Borç servis oranının değerini analiz edin. Yeni kredi almak için gerekli olan bu oranın asgari değeri ekonominin durumuna bağlıdır. Ekonomik büyüme dönemlerinde, alacaklılar düşük borç servis oranlarından habersiz olabilirler. Öte yandan, kredi verenlerin bu davranışı, kredileri kurallara aykırı olarak ihraç edilen çok sayıda borçlunun olası temerrüde düşmesi nedeniyle oldukça risklidir.
   • Borç servis oranı 1'den büyükse, tüzel kişi veya bireyin borcu ödemek için yeterli fonu vardır.
   • Borç servis oranı 1'den küçükse, borcu kapatmak için yeterli fon yoktur.Örneğin, borç servis oranı 0,87 ise, tüzel kişi veya bireyin, tahakkuk eden faizin ödenmesini ve anaparanın bir kısmını içeren borcun yalnızca %87'sini ödemek için fonu vardır. Bu durumda, borçlu ya birikimlerini harcamak ya da mevcut borcunu ödemek için kullanılacak yeni bir kredi almak zorunda kalacaktır.
   • Bazı borç verenler, kredinin vadesi boyunca borçlunun borç servis oranının belirli bir değerin altına düşmemesini şart koşar.
   • Birçok borç veren, yeni bir kredi vermek için 2 (veya daha fazla) borç servis oranı gerektirir.